做欧洲站的卖家必看！VAT/EORI/EPR到底有啥区别？一篇讲透

欧盟作为全球热门的跨境电商市场，凭借庞大的消费群体和成熟的物流体系，吸引了众多卖家布局。

但想要在欧盟市场长期运营，合规是绕不开的门槛，其中VAT（增值税）、EORI（欧盟海关登记号）、EPR（生产者责任延伸制度）是三大核心合规项，不少卖家容易混淆三者的作用与要求。今天就用一篇文章，帮你理清它们的区别与核心价值，避免因合规缺失影响业务。

VAT（Value Added Tax）即增值税，是欧盟对商品和服务在流转过程中征收的税费，针对商品增值部分计税，常见于跨境贸易、本地销售等场景，不同欧盟国家的标准税率在15%-27%之间（如德国19%、法国20%）。 

• 合规计税：卖家需按当地税率向消费者收取VAT，并定期向税务部门申报缴纳，确保税务流程合法；

• 进项抵扣：企业采购、物流等环节产生的VAT，可以作为“进项税”抵扣销售环节的“销项税”，降低实际税负；

• 支持清关：部分国家清关时，需提供VAT号证明税务资质，避免货物被扣留在海关。

• 法律要求：只要在欧盟境内产生“应税销售”（如超过各国免税额度、本地仓储发货），就必须依法注册VAT；

• 平台强制：亚马逊、TikTok、Temu等跨境平台，会要求卖家提供VAT号才能正常运营，否则限制账号功能；

• 避免税务风险：未注册VAT会被认定为“偷税漏税”，面临追缴税款、高额罚款等严重后果。

轻则账号被平台冻结、商品下架，重则被欧盟税务部门列为“高风险企业”，追缴过往税款并罚款，甚至影响后续进入欧盟市场的资格。

EORI（Economic Operators Registration and Identification Number）即欧盟海关登记号，是欧盟用于识别跨境贸易企业的唯一编号。EORI的格式在不同国家有所不同，一些国家会在VAT的基础上进行变动形成EORI号码，一些国家则会按照自身系统的编号生成EORI号码。

• 跨境清关必备：无论是从欧盟境外进口货物，还是在欧盟境内不同国家间调拨货物，都需提供EORI号完成海关申报；

• 关联税务信息：有的国家清关时EORI与VAT号绑定，确保海关数据与税务申报数据一致，避免税务与清关信息脱节；

• 全欧盟通用：一个EORI号可在所有欧盟成员国使用，无需为每个国家单独申请，降低多市场运营成本，不过英国脱欧后，卖家需单独申请英国的EORI。

• 无EORI无法清关：没有EORI号，货物无法通过欧盟海关，会导致货物滞留、延误，甚至被退回；

• VAT≠EORI，需单独申请：很多卖家误以为有了VAT号就不用申请EORI，实则两者功能完全不同，VAT管税务，EORI管清关，必须单独注册；

• 跨境贸易强制要求：只要涉及欧盟境内外的货物流动，欧盟海关就会要求提供EORI号，这是跨境运营的基础门槛。

货物无法正常清关，导致供应链中断；长期无法完成进出口操作，可能被海关列为“异常企业”，影响后续贸易合作。

EPR（Extended Producer Responsibility）即生产者责任延伸制度，是欧盟针对“产品全生命周期环保责任”的合规要求，要求产品生产者（含跨境卖家）对产品的生产、销售、回收、废弃全流程负责，核心是减少环境污染。

EPR并非单一法规，而是涵盖多个品类的环保要求，常见的有：

• 包装法：针对产品包装（如纸箱、塑料袋），需承担回收责任并缴纳回收费用，是每个卖家都需要注册的法规；

• 电池法：针对含电池产品（如手机、充电宝），需合规申报电池用量并参与回收，是电池或含电池产品卖家需要注册的法规；

• WEEE指令：针对电子电气设备（如家电、灯具），需履行废弃设备回收义务，是售卖电子电气卖家需要注册的法规。

• 注意：电池法≠WEEE，若您的商品既是电子电气设备，又包含电池（如电动剃须刀、扫地机器人、手持电风扇等），就必须同时注册电池法和WEEE法规。

• 环保合规前提：只有完成EPR注册，产品才能在欧盟合规销售，证明卖家已承担环保责任；

• 满足平台要求：目前德国、法国等国家的跨境平台（如亚马逊、速卖通），已强制要求卖家提供EPR注册号，否则产品下架；

• 提升品牌形象：合规的EPR操作，能体现企业的环保意识，增强当地消费者信任。

• 部分国家强制：德国、法国、西班牙、意大利等欧盟主要市场，已将EPR纳入强制合规范畴，未注册不得销售相关产品；

• 避免环保处罚：欧盟环保部门对未注册EPR的卖家，可处以最高10万欧元罚款，同时禁止产品在当地市场流通。

产品被平台强制下架，无法正常销售；面临环保部门的罚款，且需补缴过往的回收费用，严重时可能被限制进入当地市场。

我们熟悉欧盟27国的VAT税率、EORI注册流程、EPR强制品类，能根据卖家的运营市场，定制专属合规方案，避免因资料错漏导致申请失败。

从资料整理到提交申请、跟进进度，再到后续首年的税务申报、EPR回收申报，我们全程代办，卖家无需自己对接欧盟税务或环保部门，节省30%以上的时间成本。

针对欧盟合规法规的更新动态，我们会及时为卖家解读核心变化，明确新增要求；同时在提交注册申请前，对卖家准备的资料进行全面预审，确保信息完整、格式规范，减少官方审核驳回的概率，加速注册流程。